【课程背景】

为贯彻党中央、国务院个人所得税改革决策部署，落实国务院常务会议精神，切实保护纳税人合法权益，确保纳税人顺利完成新税制实施后首次个人所得税综合所得汇算清缴,国家税务总局经过深入调研论证和广泛征求意见，参照国际通行做法，起草了《国家税务总局关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告（征求意见稿）》。2020年居民纳税人将迎来个人所得税改革以来的第一个汇算清缴，为了让企业和个人及时并准确掌握个人所得税汇算清缴新政策、帮助企业和个人有效防范税收风险，特举办本次培训班。

【主办单位】

北京人力资源服务行业协会

大华（北京）税务师事务所

【培训收益】

1、充分了解个人所得税各税目的征管及汇算方法；

2、准确掌握个人所得税汇算清缴税收政策，依法补税、退税，降低风险；

3、学会个人所得税汇算清缴纳税操作技巧，避免交错税、多缴税；

4、合法节税

【培训对象】

董事会成员、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、

中层管理者、人力资源从业人员、会计人员等

【培训师资】

 孙文武：

注册税务师、会计师，大华（北京）税务师事务所总经理、北京市注册税务师协会常务理事、中国财政科学研究院税务硕士院外导师。担任多家大中型企业的财税顾问，曾为多家企业做过成功纳税筹划，对会计制度与税法的差异、纳税操作技巧、税收筹划实务有精深的研究，具有丰富的实际操作经验。在全国为企业财务人员及企业管理者进行业务培训数百场，主讲过的专题有：纳税操作技巧与税收筹划；前瞻性税收筹划；健康纳税；营改增操作实务及筹划；纳税风险控制与稽查案例分析；会计制度与税法差异分析等。为清华大学企业集团、清华大学继续教育学院、首开集团、经济日报报业集团、大唐发电、中船重工、海尔、汇源集团、航天信息、海通证券、中国移动、中国证券报、紫金矿业等企业作过专题培训。

【课题大纲】

一、2019年度个人所得税汇算清缴的概念和内容

二、汇缴范围

1、纳税人需办理年度汇算包括哪些情形

2、纳税人无需办理年度汇算包括哪些情形

3、预缴税额低于应纳税额包括哪些情形

4、纳税人申请退税包括哪些情形

三、未扣除或未足额扣除的税前扣除项目可继续享受的税前扣除的内容

四、个人所得税汇算清缴的办理时间

五、个人所得税汇算清缴的办理方式

1、自行办理年度汇算应注意的问题及风险控制

2、扣缴义务人代为办理应注意的问题及风险控制

3、委托涉税专业服务机构或其他单位及个人代为办理应注意的问题

六、个人所得税汇算清缴的申报方式

七、个税所得税汇算清缴地点

1、居民个人有任职受雇单位的汇算清缴地点

2、居民个人没有有任职受雇单位的汇算清缴地点

八、居民个人办理汇算清缴申报时， 应当向税务机关报送哪些资料。

九、纳税人如何办理年度汇算退税、补税

1、纳税人办理年度汇算补税的方式

2、纳税人办理年度汇算退税的方式

3、纳税人什么情况不予退税

4、纳税人可否放弃退税

十、纳税人办理汇算清缴申报有误如何修正

十一、减免税

十二、法律责任

1、纳税人个人的责任：未按规定进行汇缴申报的责任；未按规定纳税的责任；未按规定填报专项附加扣除的责任；偷逃税款的责任等。

2、扣缴义务人的责任

3、受托代理人的责任

十三、信用惩戒

十四、税务机关的优化服务措施

十五、其他问题

1、居民个人的境外所得如何处理

2、居民个人发生的公益性捐赠支出如何扣除

3、汇算清缴资料报送及保存

十六、个人所得税税收风险防控

1、个人所得税风险预警指标

2、工资薪金所得、私车公用、劳务报酬所得等税收风险防控

3、企业股东的税收风险防控

4、非货币性资产投资风险防控

5、股权交易过程中的税收风险防控

十七、个人所得税筹划

1、股权激励个人所得税管理与筹划

2、股权架构设计的筹划

3、高净值人士的筹划

4、全年一次性奖金的筹划

5、一次性补偿金的使用

十八、案例分析

【培训时间】:

 2020年1月9日 8：30签到，9点上课。（一整天）

【培训地址】:

铁道部党校<北太平庄路27号>

（16、22、38、123、300、302、331、361、367、387、398、422、425、510、626、671、683、694、695、718、731、801、运通101、201北太平桥西下车）

【收费标准】： （含午餐、场务、培训、资料）

非协会会员单位 780元/人；

协会会员单位 580元/人；

协会薪税师学员480元/人。

【报名流程】：

扫描下方二维码，填写学员信息、发票信息并交费。

【报名联系】：

联系人：苑老师    电话：010-64400680